平素よりオルタナバンクをご利用いただき誠にありがとうございます。
確定申告に関する重要なご案内をお届けします。以下の内容をご確認いただき、必要に応じてお手続きをお願いいたします。

■確定申告について
1. 分配金（匿名組合分配益）の所得区分と申告義務
お客様が受け取る分配金（匿名組合分配益）は、原則として雑所得に該当し、条件によっては確定申告が必要となる場合がございます。以下の条件をご確認ください。
【給与所得がある場合】
給与以外の所得（雑所得を含む）の合計が20万円を超える場合は、確定申告が必要です。

【給与所得がない場合】
雑所得の合計が基礎控除（48万円）以下の場合、確定申告は不要です。
※雑所得は、収入から必要経費を差し引いた金額で計算します。
・雑所得は他の区分の所得（例：事業所得、給与所得）との間で損益通算はできません。（お客様の実態により、所得区分が異なる可能性があります。）
 

２. 源泉徴収税額について
分配金は源泉徴収税を控除した金額で表記しています。この源泉徴収税額は、お客様の支払うべき所得税の前払いとして、営業者が納付するものであり、以下の点にご留意ください。
・納付した源泉徴収税額は、確定申告により計算した所得税から控除することができます。
・確定申告の義務がないお客様であっても、確定申告を行うことによって税金の還付を受けられる場合があります。（ただし、還付を受けられるか否かについては他の所得の金額など、お客様の個別の事情によって異なります。）
※詳しくは、最寄りの税務署もしくは税理士にご相談ください。

■年間取引報告書について
2024年1月～12月分の年間取引報告書は、2025年1月下旬～2月上旬頃に、マイページの「電子交付」よりダウンロード可能となります。確定申告に必要となる場合がありますので、ご確認ください。

■分配予定額明細について
年度をまたいで運用しているファンドにご投資いただいている場合、分配予定額明細には、選択した年度以降の分配予定額が表示されます。
これは分配日が該当年度以降であっても、該当年度（1月1日～12月31日）に発生または予定されている利益が含まれるためです。なお、以下の点にご留意ください。
・分配予定額は、返済が正常に行われた場合の見込み額です。分配を保証するものではありません。
・確定申告時には、必ず年間取引報告書をご参考ください。